Истребование документов при проверки контрагента 2018


Какой штраф за непредоставление документов по встречной проверке?

Однако как бы объемен ни был запрос, игнорировать требования инспекторов. За неисполнение данной обязанности провинившемуся, как указывается в требованиях, грозит ответственность в виде штрафа.

По какой статье и за что можно оштрафовать нерадивого налогоплательщика при встречных проверках?

Налоговые органы вправе истребовать документы по цепочке сделок при проведении проверок

Какая бывает ответственность НК РФ содержит следующие основания, по которым можно оштрафовать лицо, не ответившее или ответившее не должным образом на требование о представлении документов: Ненаправление в ФНС в установленный законом срок документации и или иных предусмотренных законом данных по п.

При этом нарушение не должно соответствовать ст. При этом нарушения не должны подпадать под ст. Таким образом, применимых статей 2, причем их формулировки размыты и очень похожи, а вот ответственность по ним совершенно разная.

А теперь проведем небольшой эксперимент. Представим, что вам поступило требование о представлении документации по контрагенту, у которого проходит выездная проверка. Всего было запрошено 500 документов — 250 счетов-фактур и накладные к. Вы направили их инспекторам не вовремя.

На какую сумму вас оштрафуют?

Проверка контрагента: какие документы потребуют у вас

На 5 000, 10 000, а может, и на все 100 000 руб.? Согласитесь, есть над чем подумать. Да и разница в размерах колоссальная. Причем последняя сумма штраф 100 000 руб.

Проверка контрагентов, выявление недобросовестных компаний

А если документы проверяют в рамках выездной проверки за несколько лет, большое количество запрашиваемых бумаг — обычная практика. Если же мы обратимся к п. Незаконное несообщение или сообщение с нарушением срока требуемой информации также считается нарушением, отвечать за которое придется по ст. Стало понятнее или еще больше запутались? Анализируя формулировки данных статей, можно сделать вывод, что истребование документации в рамках ст.

Ст. 93.1 НК РФ (2017-2018): вопросы и ответы

А это как раз и есть встречные проверки. Получается, что по ст. А вот как быть со ст. Так что штрафа, рассчитанного исходя из 200 руб.

Штраф за непредоставление документов по встречной проверке 2018

Так какая же статья — 126 п. Так, например, в постановлении ФАС Московского округа от 22. Однако общая тенденция такова, что преимущество имеет все же ст. Почему стали возможны такие интерпретации законодательства?

Вспомним главное

В целом же сложившаяся судебная практика рассматривает данное разночтение в следующем ключе. Размер штрафа по данной статье меньше, чем по п. Разные ситуации — разные статьи Итак, мы пришли к выводу, что в общем случае при налоговых нарушениях по встречным проверкам должна применяться ст.

Полезно знать:
Суд по защите прав потребителей мебель

Однако на практике бывают различные ситуации, когда применение п. Действительно, если налогоплательщик не успел передать в ФНС документы по требованию в срок — это один случай, если он просто отмолчался, проигнорировав запрос инспекторов, — другой, а вот если написал письменный отказ — уже третий.

Маленькие секреты встречных проверок

Разве правильно квалифицировать эти абсолютно разные по сути правонарушения по одной и той же статье? Представляем сводную таблицу, отражающую правила применения статей, предусматривающих ответственность за налоговые нарушения по встречным проверкам.

ВИДЕО: Как проверить контрагента?